Памятка по пенсионному страхованию индивидуальных предпринимателей и других самозанятых граждан

Самозанятые делятся на 2 группы с разным налоговым статусом и порядком уплаты страховых взносов:

- индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, а также иные лица, осуществляющие частную практику.

- плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

Условия назначения страховой пенсии по старости для самозанятых:  

• страховой стаж не менее 15 лет;

• ИПК не менее 30;

• пенсионный возраст;

Индивидуальные предприниматели, главы и члены КФХ, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы и другие частнопрактикующие лица ежегодно уплачивают обязательные взносы:

• совокупный фиксированный взнос на ОПС и ОМС - уплачивается, даже если предприниматель не работал и получил нулевой доход. Перечислить его на счет ФНС нужно до 31 декабря. В 2025 году взнос составляет 53 658 руб., из которых 42 984,24 руб. идет на ОПС, а 10 673,76 руб. – на ОМС. Платеж с дохода свыше 300 000 руб. уплачивается до 1 июля следующего года, но не более 300 888 руб.

• взнос 1% с годового дохода свыше 300 000 руб., направляемый на ОПС.

В 2025 году предприниматели могут:

• Сформировать 1 год стажа и 0,707 ИПК за фиксированный взнос.

• Сформировать 1 год стажа и 5,658 ИПК за фиксированный взнос и дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 руб. Условие: регистрация в налоговом статусе (ИП, глава КФХ и т.д.) с 1 января по 31 декабря.

Плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать страховые взносы на ОПС, однако они могут добровольно вступить в правоотношения с Социальным фондом России для формирования пенсионных прав.

Сумма взносов: Минимальная сумма добровольных взносов на ОПС — 22% от МРОТ на начало года, увеличенные в 12 раз. В 2025 году — 59 241,60 руб.

Максимальный добровольный платеж на ОПС — 8 минимальных сумм. В 2025 году это 473 932,80 руб. Такой платеж дает 1 год стажа и 7,799 ИПК.

Добровольные взносы за истекшие расчетные периоды в текущем году не принимаются. Взнос за текущий год нужно заплатить до 31 декабря, а при прекращении добровольных правоотношений — не позднее подачи заявления в СФР. Размер взноса может быть любым, но не более установленного максимума. Для полного года стажа нужно быть зарегистрированным плательщиком страховых взносов с 1 января по 31 декабря и уплатить минимальный взнос. Если взнос превышает минимальный, ИПК увеличивается, но стаж остается 1 год. При неполном годе стажа размер взноса и стаж уменьшаются пропорционально.

Регистрация в Социальном фонде России

Регистрация в ОПС осуществляется по месту жительства путем подачи заявления Бланк заявления размещен на сайте Социального фонда России (https://sfr.gov.ru/grazhdanam/volunataryinsurance/).

В добровольные правоотношения по ОПС (п.п.1-3, 5-7 ст. 29 ФЗ № 167-ФЗ) могут вступить:

• граждане РФ, работающие за границей;

• физические лица для уплаты взносов за других без взносов в СФР;

• ИП, нотариусы, адвокаты и другие частные практики для уплаты взносов сверх фиксированного размера;

• лица, на которых не распространяется ОПС;

• физлица на НПД;

• ИП, адвокаты, нотариусы и другие частные практики, получающие пенсию за выслугу или по инвалидности, для уплаты взносов за себя.

Способы подачи заявления:  

• через личный кабинет на портале Госуслуг;

• лично в СФР;

• почтой с подтверждением отправки;

• через приложение «Мой налог» (для самозанятых).

При подаче заявления о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС и документов территориальный орган СФР выдает уведомление о регистрации с указанием номера. Уведомление направляется по почте, если заявление подано таким способом.

Расчетный период начинается с даты подачи заявления и заканчивается в день подачи заявления о прекращении правоотношений. Прекращение правоотношений возможно только через подачу заявления.

Оплата страховых взносов в добровольном порядке осуществляется после регистрации в СФР на казначейские счета Фонда пенсионного и социального страхования РФ 

Реквизиты доступны на сайте Социального фонда России. 

Минимальный размер страховых взносов составляет 22% от МРОТ, увеличенного в 12 раз. Для 2024 года это 50 798,88 руб. (19 242 × 22% × 12), а для 2025 года — 59 241,60 руб. (22 440 × 22% × 12).

Лица на спецрежиме «Налог на профессиональный доход» и физлица, включая ИП, адвокатов, нотариусов и других частных практиков, получающих пенсии за выслугу лет или по инвалидности, должны уплатить минимальный страховой взнос за год для получения страхового стажа. Взнос в 2024 году – 50 798,88 руб., в 2025 году – 59 241,60 руб. При уплате меньшей суммы стаж будет пропорционален взносу.

Максимальный размер страховых взносов для всех категорий плательщиков определен как 22% от восьмикратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного на начало финансового года. В 2024 году это 406 391,04 руб. (8 × 19 242 × 22% × 12), в 2025 году – 473 932,80 руб. (8 × 22 440 × 22% × 12).

Последнее обновление: 5 мая 2025 г., 10:03